Страховка при неисполнении - январь 2008 г.

Бхуртиал Л.Б.

Персоналии: Володяев А.А., Овчинникова А., Седов С.А.

Организации: Альфа-Страхование, Национальная страховая группа, СОГАЗ

Одним из способов компенсации потерь предприятия, возникших в результате неисполнения (ненадлежащего исполнения) договорных обязательств контрагентами, является страхование предпринимательского риска.

Специалисты отмечают стабильный рост интереса к данному виду страхования. Однако страховщики берут на себя предпринимательские риски крайне осторожно. Что тормозит развитие данного вида страхования? Под предпринимательским риском, согласно п. 2 ст. 929 ГК РФ, понимают риск убытков от предпринимательской деятельности, обусловленных нарушением обязательств контрагентами предпринимателя или изменениями условий этой деятельности по независящим от предпринимателя обстоятельствам, в том числе риск неполучения ожидаемых доходов. На сегодняшний день широкое распространение получили следующие виды страхования предпринимательских рисков:

• страхование риска неплатежа;

• страхование финансовых гарантий;

• страхование от перерыва в производстве;

• страхование инвестиций;

• страхование депозитов;

• страхование экспортных кредитов и др.

Согласно ст. 933 ГК РФ можно застраховать предпринимательский риск только самого страхователя и только в его пользу. Договор страхования предпринимательского риска лица, не являющегося страхователем, ничтожен. Договор в пользу лица, не являющегося страхователем, считается заключенным в пользу страхователя. В основе данной оговорки лежит принцип необходимости наличия юридически значимого страхового интереса, при отсутствии которого страхование невозможно. В качестве страхователя могут выступать лица, ожидающие исполнение договорных обязательств со стороны контрагентов, то есть являющиеся кредиторами по заключенному с контрагентами договору. Страховые случаи

В договоре страхования, как правило, указаны следующие страховые случаи:

• неисполнение (ненадлежащее исполнение) договорных обязательств контрагентом страхователя;

• изменение условий предпринимательской деятельности страхователя по независящим от него причинам. В программах страхования обычно прописаны следующие причины неисполнения (ненадлежащего исполнения) договорных обязательств контрагентом:

• несостоятельность (банкротство) контрагента (ответственность страховщика по выплате страхового возмещения наступает с момента принятия арбитражным судом решения о признании контрагента банкротом и об открытии конкурсного производства или официального объявления о банкротстве должником — юридическим лицом при его добровольной ликвидации либо физическим лицом в случае его неплатежеспособности);

• стихийные бедствия — чрезвычайные и непреодолимые при данных условиях обстоятельства, возникшие во время и в месте исполнения контрагентом договорных обязательств;

• перерыв в предпринимательской деятельности контрагента вследствие пожара, взрыва, аварии, стихийных бедствий, не позволивших контрагенту в установленный срок и надлежащим образом выполнить свои обязательства перед страхователем.

В договоре страхования по соглашению сторон могут быть предусмотрены другие причины неисполнения (ненадлежащего исполнения) договорных обязательств контрагентами. Случай признается страховым, когда контрагент не исполнил (исполнил ненадлежащим образом) договорные обязательства по истечении срока действия договора или когда просрочка очередного исполнения составила два и более месяцев (если договор предполагал исполнение обязательств по частям).

Объем страховой ответственности

Перечень убытков, возмещаемых страховщиком, должен быть определен по соглашению сторон и указан в договоре страхования.

Страховщики, как правило, возмещают:

1. убытки/расходы страхователя, связанные с причинением ему реального ущерба, вследствие:

• не оплаты поставленных товаров, выполненных работ, оказанных услуг, произведенных страхователем;

• не поставки товаров, невыполнения работ, неоказания услуг, оплаченных страхователем;

• не возврата денежных средств, в том числе перечисленных страхователем в качестве аванса;

2. дополнительные затраты страхователя, направленные на определение размера причиненного ущерба (убытков), судебных издержек и других расходов;

3. расходы, которые страхователь должен будет произвести в случае нарушения своего права для его восстановления, то есть расходы, связанные с ликвидацией ущерба;

4. не полученные ожидаемые доходы, которые страхователь получил бы при обычных условиях гражданского оборота, если бы его право не было нарушено (упущенная выгода). При определении упущенной выгоды учитывают предпринятые страхователем для ее получения меры и сделанные с этой целью приготовления. Исключения из страхового покрытия

Список событий, которые страховщики признают как не страховые (и соответственно при их наступлении не покрывают убытки), весьма длинный. Обычно страховщики отказываются возмещать убытки:

• вызванные курсовой разницей, неустойками, процентами за просрочку, штрафами и прочими косвенными расходами, возникшими вследствие неисполнения (ненадлежащего исполнения) договорных обязательств контрагентом;

• в виде процентов за неправомерное использование контрагентом денежных средств страхователя. Страховщик откажет в выплате страхового возмещения в случаях, если страхователь:

• не уведомил страховщика о наступлении страхового случая в сроки и способами, предусмотренными договором страхования;

• умышленно совершил действия (допустил бездействие), приведшие к возникновению страхового случая;

• не исполнил (ненадлежащим образом исполнил) свои обязательства перед контрагентом;

• не устранил в течение согласованного со страховщиком срока обстоятельства, заметно повышающие степень риска (на необходимость устранения которых страховщик указал страхователю);

• в полном объеме получил возмещение ущерба от виновного лица (контрагента). Наступившее событие будет признано не страховым, если причиной неисполнения (ненадлежащего исполнения) контрагентом договорных обязательств стали:

• несоответствие условий договора нормам действующего законодательства;

• умышленное неисполнение контрагентом страхователя обязательств по договору, подтвержденное решением суда (арбитражного суда);

• изъятие, конфискация, реквизиция, арест или уничтожение имущества страхователя или его контрагента по распоряжению государственных органов;

• нарушение обязательств со стороны контрагентов должника;

• отсутствие на рынке нужных для исполнения договорных обязательств контрагентом товаров (продукции, материалов, сырья и т.д.);

• отсутствие у контрагента на расчетном счете необходимых денежных средств;

• запрет или ограничение денежных переводов из страны дебитора или страны, через которую следует платеж, введение моратория, не конвертируемости валют;

• аннулирование задолженности или перенос сроков погашения задолженности контрагента в соответствии с двусторонними правительственными и многосторонними международными соглашениями;

• отмена импортной (экспортной) лицензии, введение эмбарго на импорт (экспорт).

Условиями договора страхования по соглашению сторон могут быть предусмотрены и другие исключения. Франшиза

Определенную часть общего убытка страхователь должен оплатить самостоятельно. Объем участия страхователя в покрытии убытков определяется по соглашению сторон (обычно 10-20%) и называется франшизой. Основная цель включения франшизы — заинтересовать страхователя принимать больше мер для снижения степени риска неисполнения (ненадлежащего исполнения) договорных обязательств контрагентом. Как правило, страховщик и страхователь договариваются об установлении условной или безусловной франшизы.

Для страхования предпринимательского риска часто предусматривают еще и временную франшизу, которая выступает скорее как отсрочка страховой выплаты, дающая страхователю и контрагенту время на урегулирование взаимных претензий без участия страховщика. Применение франшизы снижает стоимость страхования.

Цена вопроса

Стоимость страхования (размер страховой премии) зависит от условий договора страхования (перечня застрахованных рисков, размера франшизы, лимита ответственности и пр.). При определении размера страховой премии страховщики принимают во внимание регион, отрасль, деловую репутацию страхователя и его контрагентов; сроки ведения ими рентабельной предпринимательской деятельности; наличие у них кредиторской (дебиторской) задолженности; объем и степень ликвидности имущества и иных активов у страхователя и контрагента, а также другие обстоятельства, имеющие существенное значение для определения степени страхового риска.

По замечанию Алексея Володяева, руководителя Управления методологии и андеррайтинга по страхованию имущества и ответственности СОАО "Национальная страховая группа", в каждом конкретном случае условия страхования формируют исходя из потребностей и особенностей ведения бизнеса конкретного клиента. В основном применяется метод экспертного анализа. При этом, разумеется, принимают во внимание и условия размещения рисков на перестраховочном рынке.

Суброгация

К страховщику, выплатившему страховое возмещение, переходит в пределах выплаченной суммы право требования, которое страхователь имел к контрагенту (ст. 965 ГК РФ). Переход к страховщику права требования называется суброгацией.

Суброгация обычно оформляется путем составления специального акта. Сумма, которую страховщик может получить в порядке суброгации, не должна превышать сумму страхового возмещения, выплаченного им страхователю. Правило о суброгации является нормой диспозитивной и может быть исключено договором страхования. Однако п. 1 ст. 965 ГК РФ содержит весьма важную оговорку: условие договора страхования, исключающее переход права требования к лицу, умышленно причинившему убыток, ничтожно. Это правило обеспечивает осуществление принципа — нельзя ценой уплаты страховой премии устранить гражданскую ответственность за умышленное противоправное поведение контрагента. Как следует из п. 3 ст. 965 ГК РФ, для осуществления суброгации страхователь обязан передать страховщику все документы и доказательства, а также сообщить ему в письменном виде все сведения, необходимые для осуществления страховщиком перешедшего к нему права требования к контрагенту, ответственному за убытки, возмещенные в результате страхования. Если страхователь отказался от своего права требования к контрагенту, ответственному за убытки, или осуществление этого права стало невозможным по вине страхователя, то страховщик освобождается от выплаты страхового возмещения полностью или в соответствующей части. В случае если оплата страхового возмещения уже произведена и суброгация, следовательно, произошла, страхователь обязан возвратить страховщику полученную от него сумму (п. 4 ст. 965 ГК РФ).

Практические трудности

Одна из главных причин осторожного отношения страховщиков к страхованию предпринимательского риска — высокая вероятность наступления страхового случая — неисполнения (ненадлежащего исполнения) договорных обязательств контрагентом страхователя или изменения условий предпринимательской деятельности страхователя по независящим от него причинам. Очевидно, что высокий риск потерь почти наверняка заставит обратиться за страховой защитой прежде всего предпринимателя, не уверенного в своих контрагентах и не уделяющего должного внимания управлению контр-агентскими рисками. Опасения страховщиков не лишены оснований. По мнению Алексея Володяева, интерес к страхованию предпринимательского риска проявляют в основном те компании, от которых страхования данного риска требуют, к примеру, инвесторы, а также предприятия, имевшие отрицательный опыт отношений с контрагентами в прошлом.

Начальник отдела методологии и андеррайтинга Управления страхования финансовых рисков ОАО "Альфа-Страхование" Анна Овчинникова согласна с тем, что зачастую клиенты хотят застраховаться только в отношении неблагонадежных контрагентов или сделок. Основная же особенность данного вида страхования заключается именно в обеспечении массовости. Страховщики практически никогда не берут на страхование единичные сделки — только весь имеющийся у клиента торговый оборот.

Пред-страховая экспертиза

Специфика страхования предпринимательского риска обусловливает ряд требований к порядку заключения договора страхования. Так, потенциальный страхователь должен предоставить страховщику свидетельство о регистрации и лицензию на осуществление предпринимательской деятельности. Кроме того, он должен предоставить подробную информацию о своей предстоящей предпринимательской деятельности (заключенном с контрагентом договоре, ожидаемых доходах и расходах, связанных с исполнением договора). Важно сообщить страховщику наиболее полную информацию об обстоятельствах, имеющих существенное значение для определения степени риска, и способных повлиять на его увеличение в дальнейшем.

По мнению заместителя начальника Управления по координации работы с газоэнергетическими предприятиями Страховой группы "СОГАЗ" Сергея Седова, важнейшим моментом процедуры андеррайтинга можно назвать проверку наличия у вероятного контрагента имущества или имущественных прав, по стоимости адекватных сумме сделки. Алексей Володяев добавил, что для адекватной оценки степени рисков, принимаемых на страхование, специалистам страховой компании приходится каждый раз вникать в бизнес клиента, анализировать его предыдущую историю, изучать бухгалтерские документы, систему контроля контрагентов, проверять договоры по основной деятельности клиента и т.п. Для этой цели следует привлекать высококвалифицированных специалистов не только страхового дела и договорного права, но и службу безопасности страховщика.

Если страховщик, проанализировав предоставленную ему информацию, выяснит, что финансовое состояние контрагента страхователя неудовлетворительно, то в заключении договора страхования будет отказано. Такая "непривлекательность" контрагента для страховщика — серьезный повод для руководства предприятия пересмотреть планы на дальнейшее сотрудничество с этим партнером. Определение размера страховой суммы

Трудности возникают и с определением размера страховой суммы, в пределах которой страховщик обязан выплатить страховое возмещение при наступлении страхового случая. Размер страховой суммы зависит от вида страхуемых рисков и определяется исходя из:

1. денежной оценки договорных обязательств контрагента перед страхователем по застрахованному договору на момент заключения договора страхования;

2. возможного объема убытков страхователя, связанных с полной или частичной потерей им доходов по застрахованной сделке вследствие неисполнения (ненадлежащего исполнения) должником своих обязательств перед страхователем в порядке и сроках, предусмотренных договором.

С определением первого слагаемого все понятно — объем обязательств контрагента перед страхователем известен заранее. Со вторым возникают сложности. Почти невозможно с большой долей точности определить размер потенциальных убытков страхователя, связанных с полной или частичной потерей дохода при наступлении страхового случая. Оценка подобных убытков проводится, как правило, экспертами страховщика (хотя могут быть привлечены и профессиональные оценщики), которые анализируют данные бухгалтерского учета и иных отчетных документов страхователя, свидетельствующих о размере дохода, полученного страхователем за последние 12 месяцев деятельности. Определенная подобным образом и согласованная сторонами договора страховая стоимость является весьма приблизительной. Если при наступлении страхового случая выяснится, что установленная страховая сумма ниже страховой стоимости, то страховщик возместит страхователю только часть понесенных им убытков (пропорционально отношению страховой суммы к страховой стоимости). В данном случае не покрытая страхованием часть убытков полностью ляжет на самого страхователя. Если же страховая сумма превысит действительную стоимость (страховую стоимость), договор страхования будет признан ничтожным в той части страховой суммы, которая превышает страховую стоимость (ст. 947 ГК РФ). При этом излишне уплаченная часть страховой премии возврату не подлежит (п. 1 ст. 951 ГК РФ). Если завышение страховой суммы над страховой стоимостью явилось следствием обмана со стороны страхователя, страховщик вправе признать договор страхования недействительным и потребовать возмещения причиненных ему этим убытков (п. 3 ст. 951 ГК РФ).

Пассивные страхователи

Зачастую страховщикам нелегко заинтересовать страхователей, права которых были нарушены контрагентами, в осуществлении необходимых шагов по урегулированию разногласий. Ведь страхователи должны требовать от контрагента погашения задолженности, возмещения убытков, уплаты неустойки, возврата неправомерно удерживаемого имущества вплоть до обращения в арбитражный суд. Но в большинстве случаев они полагают, что если контрагент не исполнил (ненадлежащим образом исполнил) договорные обязательства, то это и есть основание для получения возмещения от страховой компании. "Многие предприниматели не совсем понимают специфику данного вида страхования и считают, что страховщик должен выплатить страховое возмещение, как только наступит просрочка платежа по контракту, — констатирует Анна Овчинникова, — однако страховщик не обязан обеспечивать платежи в любом случае, а страхование не должно заменять собой внутренние процедуры по оценке и контролю дебиторской задолженности".

Более того, прежде чем принять решение о выплате страхового возмещения, страховщик потребует от страхователя доказательств о предпринятых им мерах по отношению к должнику (письменных претензий, исковых заявлений, решений суда).

Алексей Володяев, руководитель Управления методологии и андеррайтинга по страхованию имущества и ответственности СОАО «Национальная страховая группа»:

— Некоторые страхователи, например банки, после заключения договора страхования на случай не возврата кредита считают совершенно ненужной дальнейшую самостоятельную селекцию контрагентов, полагая, что этим будет заниматься страховая компания. В результате они сворачивают службу кредитных инспекторов и начинают выдавать кредиты всем без разбора. Разумеется, это приводит к резкому росту убытков страховщика. Возможно, в будущем банки и будут передавать на аутсорсинг страховым компаниям экспертизу заемщиков. Но пока на российском рынке не видно ни страховщиков, которые целенаправленно занимались бы развитием такого специфического направления бизнеса, ни банкиров, которые понимали бы, что такая масштабная передача рисков стоит совсем других денег.

Лилия Бхуртиал, канд. экон. наук

Риск-менеджмент, 2008 г.

Обзор страхового рынка 2008 г.